Любой человек, который работает официально и платит налоги, имеет право на налоговый вычет — компенсацию от страны на исцеление, образование либо покупку недвижимости. Рассказываем, какие налоговые вычеты бывают и как их получить.
На налоговый вычет могут претендовать лишь те люди, которые не скрывают доходы. Механизм прост: человек получил доход → заплатил с него налог 13% → правительство возвратило ему часть уплаченных средств. К примеру, если вы работаете официально, платите налоги с заработной платы либо указываете доход от публикации книжки — вы имеете право на налоговый вычет. Если для вас выдают заработную плату в конверте либо вы втихую сдаёте квартиру в аренду — на вычет можно не рассчитывать.
Если вы официально декларируете доходы, то сможете оформить налоговый вычет — правительство вернёт для вас часть средств за покупку квартиры, проведённую операцию либо обучение в вузе.
Главные налоговые вычеты в законе сгруппированы по видам:
- обычные;
- социальные;
- вкладывательные;
- имущественные.
У всякого вида свои условия и сумма выплаты.
1. Обычные налоговые вычеты
Их получают предки на собственных деток и люди определённых категорий, к примеру чернобыльцы, ветераны ВОВ, инвалиды с юношества. Полный перечень людей, которым положен налоговый вычет, есть в законе.
Для людей с льготным статусом. Размер вычета зависит от группы, к которой причислили человека — 500 ₽ либо 3000 ₽ за месяц. Вычет предоставляют любой месяц, пока соблюдаются условия:
- у человека оформлена инвалидность либо есть подтверждающие документы для получения вычета, к примеру удостоверение ветерана ВОВ;
- человек работает официально;
- платит подоходный налог.
Налоговый вычет положен инвалидам I и II группы, с III группой есть аспекты. Если человек получил инвалидность III группы в итоге производственной травмы либо уже в зрелом возрасте — ему вычет не положен.
Человек может получить лишь один обычный вычет. Если у него есть право на несколько вычетов, то выплатят очень вероятную сумму по одной группы, другие разглядывать не будут. Это правило не относится к вычетам на деток — их предоставляют независимо от того, есть ли остальные обычные вычеты.
На деток. На первого и второго ребёнка можно получить вычет 1400 ₽, на третьего и следующих — 3000 ₽. Вычет будут использовать до того времени, пока общий годичный доход родителя не достигнет 350 000 ₽. Как сумма дохода станет выше — вычеты получить будет недозволено.
Разглядим на примере:
Анна — инвалид с юношества. У неё трое несовершеннолетних деток. Заработная плата Анны — 50 000 ₽ за месяц. По закону ей положены последующие вычеты:
- 500 ₽ на себя как инвалида с юношества;
- 1400 ₽ на первого и 1400 ₽ на второго ребёнка;
- 3000 ₽ на третьего ребёнка.
Всего 6300 ₽. Эту сумму вычтут из месячной заработной платы, а с остатка удержат налог 13%:
50 000 ₽ – 6300₽ = 43 700 ₽;
13% от 43 700 ₽ = 5681 ₽.
Остаток Анне выдадут на руки:
50 000 ₽ – 5681 ₽ = 44 319 ₽.
Если б налогового вычета не было, налог бы удержали с полной суммы заработной платы и на руки Анна получила бы 43 500 ₽. С налоговым вычетом она сберегает на налогах 819 ₽ за месяц.
Но Анна не сумеет получать налоговые вычеты на деток весь год, потому что есть предел — суммарный доход 350 000 ₽. С заработной платой 50 000 ₽ за месяц данной числа Анна достигнет через 7 месяцев, другими словами в июле. Это будет крайний месяц года, когда она сумеет получать вычеты на деток, с августа остается лишь один налоговый вычет — 500 ₽ на себя. До конца года налог будут задерживать с суммы 49 500 ₽ и на руки выдавать 43 565 ₽. За месяц экономия на налогах — 65 ₽.
За год на налогах Анна сбережет 6058 ₽:
с января по июль: 819 ₽ × 7 месяцев = 5733 ₽,
с августа по декабрь: 65 ₽ × 5 месяцев = 325 ₽.
2. Социальные налоговые вычеты
В эту категорию входят расходы на образование, страхование жизни, исцеление и благотворительность. К примеру, если вы застраховали свою жизнь либо помогаете детскому дому — сможете оформить налоговый вычет.
Вычет на исцеление. Если человек лечился сам либо вылечивал собственных близких, брал лекарства по рецепту доктора за свои средства — он имеет право на налоговый вычет. Если он брал лекарства и проходил исцеление за экономные средства — нет. В особом списке указаны услуги, за которые положен налоговый вычет, к примеру за диагностику и исцеление болезней ЖКТ либо имплантацию протезов.
Наибольший размер этих вычетов — 120 000 ₽. Означает, возвратить получится не больше 15 600 ₽ (13% от 120 000 ₽).
Некие виды исцеления относят к дорогостоящему, и расходы по ним считают в полном объёме, без лимита, к примеру, ринопластику либо пересадку органов. Другими словами если операция обошлась в 500 000 ₽, то возвратить можно 13% от 500 000 ₽ — 65 000 ₽.
По полису ОМС получить налоговый вычет недозволено, лишь по полису ДМС. Есть одно условие: полис должен быть оплачен без помощи других. Если полис получен на работе, то вычет не положен.
Разглядим на примере:
Вера купила полис ДМС за 75 000 ₽, вылечила зубы в личной поликлинике за 110 000 ₽ и сделала ринопластику за 180 000 ₽.
Исцеление зубов — не дорогостоящее исцеление, потому Вера сумеет возвратить лишь 13% от 110 000 ₽ — 14 300 ₽. Предел 120 000 ₽ ещё не исчерпан, потому остаток 1 300 ₽ Вера получит за покупку полиса ДМС — имеет право, поэтому что оплачивала его сама. Если б она получила полис от работодателя, то не смогла бы получить эти средства и общая сумма вычета была бы меньше на 1300 ₽.
Ринопластика — дорогостоящее исцеление, означает, для расчёта налогового вычета учитывают полную сумму расходов.
13% от 180 000 ₽ = 23 400 ₽.
Всего Вера может возвратить за исцеление 39 000 ₽:
14 300 ₽ + 1300 ₽ + 23 400 ₽ = 39 000 ₽.
Вычет на образование. Можно получить вычет за собственное образование и образование деток, братьев и сестёр, если им ещё не исполнилось 24 года. За себя наибольший размер вычета — 120 000 ₽, за деток и родственников — 50 000 ₽. За себя вычет можно получить лишь при очном обучении, для родственников такового условия нет — оформить вычет можно, если они учатся на заочном либо вечернем отделении.
Учиться где угодно не получится. Учебное заведение непременно обязано иметь лицензию на воплощение образовательной деятельности.
Разглядим на примере:
Коля заплатил за своё обучение в вузе 130 000 ₽, за брата и сестру внёс по 70 000 ₽.
Сумма, которую он может возвратить:
15 600 ₽ за себя (13% от 120 000 ₽);
6500 ₽ за всякого родственника (13% от 50 000 ₽);
15 600 ₽ + 6500 ₽ + 6500 ₽ = 28 600 ₽.
3. Вкладывательные налоговые вычеты
Люди, которые инвестируют в ценные бумаги, драгоценные металлы либо недвижимость, должны заплатить 13% НДФЛ с прибыли, а означает, имеют право на налоговый вычет. Он быть может 2-ух видов:
По взносам. Этот вычет может получить лишь тот, у которого есть официальное пространство работы и он платит налоги. Возвратить можно 13% от годичный суммы пополнений собственного вкладывательного счёта, но не больше суммы уплаченных налогов либо 52 000 ₽ (13% от 400 000 ₽) — такие правила.
Читайте по теме: До 52 000 ₽ от страны: как работают ИИС
Применять этот вычет можно любой год. Но есть аспект: ИИС должен работать минимум три года. Если инвестор два года получал вычет, а на 3-ий год закрыл собственный счёт — приобретенные средства придётся возвратить.
Разглядим на примере:
Василий Сергеевич работает официально, его заработная плата — 30 000 ₽ за месяц. За год он заплатил 46 800 ₽ налогов.
В 1-ый год инвестирования он внёс на собственный ИИC 400 000 ₽. Он может возвратить лишь 46 800 ₽ — сумму уплаченных налогов.
На 2-ой год ему повысили заработную плату — сейчас он получает 45 000 ₽ за месяц, и налогов за год он заплатил уже 70 200 ₽. Он инвестировал ту же сумму — 400 000 ₽, но возвратил уже 52 000 ₽, очень вероятный размер вычета.
А на 3-ий год он решил закрыть ИИС. Сейчас он должен возвратить государству то, что получил: 46 800 ₽ + 52 000 ₽ = 98 800 ₽. Если б Василий Сергеевич не закрывал счёт и внёс на него ещё средства, он бы получил уже 3-ий вычет и ничего не возвращал в бюджет.
На полученную прибыль. Этот вычет могут получить и те, кто не работает официально. Когда они получат прибыль от реализации ценных бумаг, они заплатят налог — это и есть основание для дизайна налогового вычета.
Получить таковой вычет можно лишь через три года опосля открытия ИИС — ранее недозволено, а налог на доход нужно будет платить любой год. Но через три года получится таковая картина:
Иван в 2016 году открыл ИИС и купил несколько пакетов акций. 1-ые два года он их не трогал — дохода у него не было. На 3-ий год он их продал и получил доход, с которого нужно заплатить 13% НДФЛ. Иван оформил вычет на полученную прибыль — 13%, и вышло, что ничего платить не нужно: 13% он должен заплатить НДФЛ, и 13% ему должны возвратить. Другими словами он получил доход от реализации акций на сто процентов без уплаты налога.
Какой тип вычета избрать — зависит от того, как интенсивно вы собираетесь заниматься инвестированием.
Считается, что наиболее брутальным инвесторам, другими словами тем, которые проводят наиболее активные операции на ИИС для получения наиболее высочайшего дохода, подступает 2-ой тип вычета. В этом случае вся прибыль, приобретенная от операций на ИИС, не будет облагаться налогом. Наиболее ограниченным инвесторам подойдёт 1-ый тип вычета: вне зависимости от денежного результата на ИИС они получают налоговый вычет на официально облагаемый НДФЛ в сумме внесённых на счёт средств. При всем этом у инвестора есть возможность принять решение не сходу, а через три года, когда станет ясно, какой тип вычета ему принесёт больше средств.
4. Имущественные налоговые вычеты
Эти вычеты лидируют по количеству средств, которые россияне возвращают из бюджета страны. Почаще всего люди обращаются за вычетами:
При продаже имущества. В законе определены сроки, в течение которых при продаже имущества, к примеру квартиры либо машинки, необходимо будет заплатить налог.
Для хоть какого имущества, не считая недвижимости, срок — 5 лет, для недвижимости два срока — три года и 5 лет.
Три года устанавливают, если:
- недвижимость была куплена до 1 января 2016 года;
- квартира либо иная недвижимость — это наследие либо подарок от близких родственников;
- это приватизированная квартира;
- это квартира, приобретенная по договору бессрочного содержания с иждивением.
В других вариантах действует пятилетний срок.
Наибольшие размеры вычетов зависят от имущества:
Другое имущество
250 000 ₽
Сумму налога можно уменьшить на сумму подтверждённых расходов при продаже имущества, наибольшая сумма расходов — 500 000 ₽.
Разглядим на примере:
Сергей Петрович купил квартиру в 2016 году за 2,5 миллиона ₽ и продал её через 2 года за 3 миллиона ₽. Он может оформить один из вычетов:
- на 1 000 000 ₽ — тогда придётся заплатить 260 000 ₽ налога — 13% от 2 миллионов ₽;
- либо на сумму подтверждённых расходов — так сумма налога будет меньше — 65 000 ₽, ведь НДФЛ высчитают лишь с 500 000 ₽.
Если нужно реализовать имущество, которое сразу принадлежит нескольким собственникам, нужно учитывать аспекты:
- Если имущество находится в долевой принадлежности и его продают по одному договору, то сумму вычета распределяют меж всеми собственниками пропорционально их толикам.
- Если каждую долю продавать по отдельному договору, то любой долевой собственник сумеет применить всю сумму вычета полностью.
- Если собственность совместная, т. е. толики не определены, то вычет распределяют по договорённости. Безопаснее будет зафиксировать договорённость у нотариуса.
Разглядим на примере:
Два брата 18 месяцев вспять приобрели квартиру вкупе, у всякого 50% толики. В 2019 году они продали её за 3 миллиона ₽ по одному договору, другими словами любой получит по 1,5 миллиона ₽, а сумма вычета будет 500 000 ₽. Любому придётся заплатить налог с 1 000 000 ₽: 13% от 1 000 000 ₽ — 130 000 ₽.
Но если б они оформили продажу собственной толики по отдельному договору, то любой из братьев мог бы применить вычет в полном размере и налог бы платил лишь с 500 000 ₽: 13% от 500 000 ₽ — 65 000 ₽.
При покупке жилища. Применять таковой вычет можно лишь один раз, но если при покупке жилища предел не был исчерпан на сто процентов, остаток можно перенести на последующую покупку. Наибольшая сумма вычета — 2 000 000 ₽, получить с неё можно 260 000 ₽.
Разглядим на примере:
В 2018 году Алексей Петрович купил квартиру за 1,5 миллиона ₽, в 2019 году он возвратил 13% от данной суммы — 195 000 ₽.
В этом же году он купил ещё одну квартиру за 3,5 миллиона ₽, он не может возвратить 455 000 ₽, потому что предел по вычету — 260 000 ₽. Ему выплатят разницу меж лимитом и суммой, которую он уже получил:
260 000 ₽ – 195 000 ₽ = 65 000 ₽.
У вычета нет срока давности. Это означает, что создать вычет можно в хоть какое время опосля покупки жилища, хоть через 20 лет. Но рассчитывать вычет будут лишь за 3 прошлых года.
Разглядим на примере:
Мария купила квартиру в 2015 году, а налоговый вычет решила получить лишь в 2020 году. Ей высчитают вычет по налогам, которые она заплатила за три прошлых года: 2017, 2018 и 2019 годы.
Вычет получить недозволено, если:
- жильё оплатил работодатель;
- для покупки употребляли маткапитал либо остальные выплаты из госбюджета. Если же часть средств на покупку квартиры внесена личными средствами, то из цены квартиры вычтут сумму маткапитала и на остаток оформят вычет;
- контракт заключили с родственниками: супругом, родителями, детками, братьями либо сестрами.
Вычет на проценты по ипотеке. Если у вас ипотека, вы сможете получить налоговый вычет на уплаченные проценты по кредиту. Предел данной льготы — 3 000 000 ₽, очень можно возвратить 390 000 ₽.
В кредитном договоре обязано быть обозначено целевое предназначение займа — покупка квартиры. Если нет мотивированного предназначения и вы приобрели квартиру на средства с потребительского займа — вычет не сделают. При всем этом непринципиально, где вы взяли средства — у работодателя, в банке либо иной кредитной организации, основное, чтоб была указана цель кредита.
Разглядим на примере:
Миша брал в ипотеку квартиру за 10 миллионов ₽ три года вспять. За эти три года он выплатил банку процентов на сумму 3,5 миллиона ₽. Он может оформить налоговый вычет, но его высчитают с 3 миллионов ₽ — очень вероятного лимита, и возвратят 390 000 ₽.
Мы разглядели самые пользующиеся популярностью вычеты. Для удобства собрали их в таблицу:
Как получить налоговые вычеты
У всех налоговых вычетов есть несколько общих правил.
1. Получить их можно лишь за крайние три года. К примеру, в 2020 году можно получить вычеты за 2017–2019 годы. Но для пожилых людей срок больше — пенсионер может не ожидать пришествия последующего года и в год выхода на пенсию подать декларацию за четыре прошлых года.
2. Вычет могут получить лишь официально работающие люди, которые платят НДФЛ. Безработные, получающие пособие по безработице, личные предприниматели на УСН 6% либо 15% получить вычет не могут.
3. Необходимо быть налоговым резидентом, т. е. находиться на местности Рф не наименее 183 календарных дней в течение 12 месяцев.
4. Если вычет оформляют через работодателя до окончания года, поначалу нужно взять в налоговой извещение, которое подтверждает право на получение вычета. А потом отнести его в бухгалтерию компании вкупе со всеми документами.
Документы на вычет можно выслать почтой письмом с извещением и описью, лично в налоговой инспекции либо онлайн на веб-сайте налоговой. Если документы на вычет подаёт доверенное лицо человека — нужна нотариальная доверенность.
Для всякого вычета собирают определённый пакет документов.
Читайте по теме: Как подать декларацию для вычета налогов: пошаговая {инструкция}
Документы для обычных налоговых вычетов. Почаще всего этот вычет оформляют через работодателя. В бухгалтерию компании необходимо принести заявление на вычет и документы, которые подтверждают право на его получение.
К примеру, если вычет себе по инвалидности — копию справки о инвалидности, если вычет на ребёнка — копию свидетельства о рождении.
Если работодатель не сделал налоговый вычет, то в конце года нужно принести в налоговую:
- декларацию 3-НДФЛ;
- справку 2-НДФЛ с места работы;
- справку о том, что работодатель не предоставлял вычет в течение года;
- копии документов, подтверждающих право на вычет.
Эти документы можно запросить в бухгалтерии компании.
Документы для соц налоговых вычетов. Эти вычеты тоже можно получить 2-мя методами: через налоговую и через работодателя.
Документы для вкладывательных налоговых вычетов. Порядок получения зависит от типа налогового вычета, который избрал человек.
Если вычет по взносам, оформлять необходимо через налоговую. Документы, которые необходимы:
- декларация 3-НДФЛ — взять у работодателя;
- контракт с брокером либо управляющей компанией на ведение ИИС — запросить у брокера;
- платёжные документы на все взносы на ИИС. Оригиналы предоставлять не непременно, довольно заверенных копий — выписки с банка;
- справка 2-НДФЛ — получить у работодателя;
- заявление на вкладывательный вычет в налоговую.
Если вычет на полученную прибыль, то подавать документы в налоговую не надо, брокер всё сделает без помощи других. Ему необходимо лишь принести справку из налоговой о том, что вы не получали вычет по взносам.
Документы для имущественных налоговых вычетов
При продаже имущества. Документы подают в налоговую в срок до 30 апреля последующего года. Необходимы:
- декларация 3-НДФЛ;
- копии документов о продаже имущества;
- копии документов, подтверждающих расходы на приобретение этого имущества, если вы избрали вычет на сумму расходов.
На покупку жилища получить вычет можно 2-мя методами: по окончании года через налоговую и через собственного работодателя. Большая часть предпочитают 1-ый вариант, поэтому что так сходу ворачивается вся сумма уплаченного за предшествующий год НДФЛ. Необходимы:
- декларация 3-НДФЛ;
- контракт купли-продажи жилища;
- акт приёма-передачи недвижимости;
- выписка из Одного муниципального реестра недвижимости;
- платёжные документы.
На проценты по ипотеке пригодятся копии документов о уплате процентов по ипотечному договору. Их выдает банк по запросу заёмщика.
Как приготовить документы для получения налогового вычета
3-НДФЛ обязана быть оформлена в серьезном согласовании с установленной формой, по другому налоговая может отказать в возврате средств и придётся все созодать поновой.
Мы подобрали несколько сервисов, которые посодействуют для вас верно оформить документы на налоговый вычет:
Стоимость
От 1699 ₽
От 450 ₽ до 690 ₽
От 499 ₽
От 1290 ₽ до 2990 ₽. Оплата опосля подготовки документов.
1 699 ₽
Без помощи других заполнить декларацию можно на портале Госуслуг и на официальном веб-сайте Федеральной налоговой службы.
Создатель:
Роман Стрункин