С первого же дня после регистрации у ИП появляется обязанность уплачивать взносы на медицинское и пенсионное страхование — за 2021 год это больше 40 тысяч ₽. Уплатить их нужно в любом случае, даже если бизнес зарабатывает совсем немного или же не приносит прибыли вообще. Мы расскажем о случаях, когда всё-таки можно не платить их, а также о том, как вовремя уплаченные взносы позволяют экономить на налогах.
Не платить, когда это возможно
ИП должен платить страховые взносы вне зависимости от наличия сделок и дохода. Если ИП относится к действующим, то за каждый день своего существования он платит обязательные страховые взносы. Сейчас за год работы в статусе ИП нужно отдать 40 874 ₽ при любом доходе и ещё 1% с годового дохода свыше 300 тысяч ₽.
Каждый год фиксированная часть взносов пересматривается — в 2022 году она вырастет до 43 211 ₽.
Некоторые предприниматели считают, что если бросить бизнес: не работать, не сдавать отчётность, не получать деньги на счёт в банке, то и платить ничего не придётся. Но это не так — обязательные страховые взносы всё равно будут начисляться. Потом накопится долг за несколько лет, налоговая его принудительно взыщет и закроет ИП. Чтобы не платить 112 ₽ взносов за каждый день существования ИП, нужно его закрыть самостоятельно либо воспользоваться исключениями, когда платить такие взносы не придётся — временно или постоянно.
Не нужно платить, если бизнес не ведётся по уважительным причинам
Временное освобождение от уплаты обязательных страховых взносов даётся ИП, если он не получает доход в определённых ситуациях.
В перечень таких ситуаций входят:
- период ухода за ребёнком в возрасте до 1,5 лет — для матери или отца;
- период ухода за ребёнком-инвалидом, инвалидом I группы или пожилым человеком старше 80 лет;
- служба в армии по призыву;
- проживание с супругом — военнослужащим или дипломатическим работником там, где нет возможности продолжать бизнес, например при переезде в военную часть или дипломатическое представительство за границей.
При этом важно, чтобы на счёт ИП не поступало никаких средств, то есть чтобы он реально не работал. Если в какой-то момент работа велась и была выручка, то за этот месяц придётся заплатить взносы. Чтобы получить это освобождение, нужно подать заявление в налоговую с указанием причины. Если все документы в порядке, то за такой период не будут начислены обязательные страховые взносы и можно сэкономить на их уплате, не закрывая ИП.
Самозанятые ИП не должны платить страховые взносы вовсе
Чтобы сэкономить по максимуму и получить полное освобождение от уплаты обязательных страховых взносов, предприниматель должен выбрать налоговый спецрежим — налог на профессиональный доход — и стать самозанятым ИП. В этом случае нет обязанности платить взносы, но можно делать это добровольно.
Самозанятый ИП прямо в приложении «Мой налог» может вносить произвольные суммы в ПФР, чтобы получить стаж. Полный год сейчас стоит 32 448 ₽, в 2022-м будет дороже. Если в течение года уплатить меньшую сумму, то будет добавлено соразмерное количество дней стажа. Но если самозанятый ИП не хочет платить взносы, то и не платит — закон это разрешает. Не всем подойдёт такое решение. Но тем предпринимателям, что работают в одиночку и сами производят продукцию или оказывают услуги, можно стать самозанятыми ИП. Такой статус доступен, например, фрилансерам, таксистам, консультантам. Это поможет им освободиться от обязательных страховых взносов.
Если нельзя по закону отказаться от страховых взносов, так как предприниматель не подходит под эти два исключения ( то есть он не может временно по уважительной причине приостановить свою деятельность или стать самозанятым), то придётся их платить. Платить правильно: в полном объёме, в определённый срок, корректно рассчитав и проведя платёж. Причём ошибки могут довольно дорого стоить.
Платить правильно, когда это нужно
Предприниматели откладывают расчёты с налоговой на последний момент, не знают, что и когда обязаны платить, и поэтому отдают лишние деньги. Наши герои допускали эти ошибки и рассказали об этом.
Ошибка 1. Не уточнять сроки уплаты взносов
Артур Каджиев
грузоперевозчик
Я зарегистрировал ИП в январе 2019 года, выбрал упрощёнку и надолго забыл обо всех формальностях. Работал один, деньги от клиентов приходили на счёт по договорам, бухгалтера не нанимал, ведь везде говорили, что упрощенцу легко: налог и страховые взносы только уплати, декларацию сдай — и проблем не будет. Тогда я считал, что надо делать это по итогам года. Но выяснилось, что я ошибся. Пришёл в налоговую в апреле 2020 года, попросил помочь всё заполнить и рассчитать. Тогда меня и «порадовали», что я потерял тысяч 40 на ровном месте.
Оказалось, что фиксированные страховые взносы я должен был уплатить в течение 2019 года — до 31 декабря, а тут опоздал на четыре месяца. Погуглил: штраф можно и не платить, если в декларации всё рассчитано правильно и в итоге я взносы всё же заплачу, хоть и с опозданием. За это, конечно, начислят пени, но там копейки выйдут — всего рублей 800. Я сразу заплатил фиксированную часть взносов за год — 40 874 ₽, а требование с суммой пеней пришло немного позже.
Дальше налоговый инспектор перешёл к заполнению декларации УСН. Он объяснил, что если бы страховые взносы я уплатил до конца года, то мог бы уменьшить рассчитанную сумму налога за год. А так пришлось сразу платить и страховые взносы, и налог. В итоге потерял больше 40 тысяч! Зато теперь точно не пропущу сроки уплаты обязательных взносов.
Ошибка 2. Платить взносы в последний день
Олеся Смирнова
владелец ателье
Я часто откладываю дела до последнего. Так было и в прошлом году со страховыми взносами. Всё надеялась, что их отменят, например из-за пандемии, или уменьшат. Спохватилась только в декабре, что надо бы заплатить фиксированную часть взносов за год. Ещё ходила и жалела, что придётся отдавать столько денег разом — целых 40 тысяч, несмотря на то что год был не особо удачный.
Только 31 декабря закрыла все хвосты и села за компьютер платить взносы. Вот только выяснилось, что мой банк ограничил время операционного дня из-за предстоящих праздников. После 16:00 платежи с моего счёта не обрабатывались. Платёж по страховым взносам в налоговую прошёл уже в январе, после каникул. Было обидно, что я не воспользовалась возможностью уменьшить налог. Получилось, что страховые взносы я уплатила уже в 2021-м. А налог можно было снизить только при уплате их в течение 2020 года.
Я сделала два вывода:
Как платить взносы без ошибок?
Как лучше платить страховые взносы, чтобы они уменьшали налог? Соразмерно авансовым платежам по УСН, которые рассчитываются поквартально. Это — необязательное условие, но так удобнее — не возникнет переплат и не придётся требовать у налоговой возврата средств.
Михаил Григорьев
владелец онлайн-путеводителя Asianways.ru
Про возможность уменьшать взносы узнал, ещё когда только собирался оформлять ИП и читал об этом статьи в интернете. В одной из статей как раз было указано, что налог можно уменьшать на фиксированные взносы, я для себя это отметил. После оформления ИП подробнее разобрался, как это делается, и всегда старался платить вовремя: ближе к концу квартала прикидывать, сколько выйдет авансовый платёж по УСН, и примерно столько же уплачивать страховых взносов, чтобы свести налог к минимуму.
Хотя бывают и косяки: в прошлом году заработал за первый квартал 650 тысяч ₽, собирался уплатить взносы в полном размере — 40 874 ₽, чтобы уменьшить на эту сумму авансовый платёж по УСН. Но уплатил их 31 марта вечером, платёж прошёл только 1 апреля. Поэтому через пару недель пришлось полностью внести и сам авансовый платёж — около 40 тысяч. Если бы успел вовремя, то авансовый платёж полностью покрылся бы взносами и его не пришлось бы платить.
В итоге в апреле 2020 года я потратил на налог и взносы больше 80 тысяч рублей. Думал, что ничего страшного — дальше всё выровняется. Вот только за оставшиеся девять месяцев мой бизнес принёс мне в три раза меньше денег, чем за первый квартал. Пандемия сильно сказалась на доходах моего туристического портала. По итогам года получилось, что налог составил всего 50 тысяч ₽, его перекрываю обязательными взносами, но я уже заплатил больше этой суммы в начале года. Отдал на 30 тысяч больше за 2020 год, чем должен. Пришлось писать заявление на возврат. Вот только недавно налоговая вернула эту переплату.
Полина Гуляева
руководитель направления «Онлайн-бухгалтерия» Райффайзенбанка:
Онлайн-бухгалтерия — удобный инструмент, чтобы избежать ошибок и переплат. Она напомнит, когда пора перечислять страховые взносы, поможет их рассчитать. Это заметно упрощает жизнь, ведь в голове не нужно держать множество дат. И это поможет избежать штрафов и пеней, сократит коммуникацию с налоговой и сэкономит много времени. Поэтому мы добавили в онлайн-бухгалтерию специальные карточки для расчёта страховых взносов — с суммой к оплате и нужной датой платежа. Это — простое и наглядное решение рутинной, но важной задачи.
В Райффайзенбанке для ИП на УСН при открытии расчётного счёта доступна онлайн-бухгалтерия. Оставьте заявку, чтобы с помощью этого сервиса платить страховые взносы и экономить.
Автор:
Мария Татаринцева