Обычно налоговые вычеты получают через налоговую инспекцию. Но не все знают, что средства можно возвратить и через собственного работодателя. Рассказываем, как это создать.
Налоговый вычет — это сумма доходов, которая освобождена от налогообложения (другими словами от 13% налога на доходы физического лица, НДФЛ). При покупке квартиры налоговый вычет составляет 2 миллиона ₽. Это означает, что правительство для вас вернёт 13% от данной нам суммы — 260 тыщ ₽ (это наибольший размер вычета). Если квартира стоит 7 миллионов, вы всё равно получите 260 тыщ ₽. Если же 1,5 миллиона ₽, то сумма выплаты составит 13% от 1,5 миллиона, другими словами 195 тыщ ₽.
В Налоговом кодексе прописаны два метода получить вычет:
-
от налоговой службы;
-
от работодателя.
В первом случае вы по окончании календарного года подаёте в налоговую службу декларацию по форме 3-НДФЛ, прикрепляете документы, подтверждающие ваше право на вычет, и через четыре месяца получаете на банковский счёт всю сумму вычета (налоговой инспекции даётся три месяца на проверку вашей декларации и ещё один месяц на то, чтоб перечислить средства).
Читайте по теме: {Инструкция}: что такое налоговый вычет и как его получить
Во 2-м случае вы не ждёте последующего года, а сходу получаете в налоговой инспекции и приносите работодателю извещение о том, что имеете право на получение налогового вычета, с указанием его суммы. И работодатель просто перестаёт задерживать НДФЛ из вашей заработной платы до того времени, пока сумма вычета не будет стопроцентно выбрана. Со стороны работника это смотрится так, будто бы ему временно повысили размер каждомесячной заработной платы на 13%. Это может стать выходом, к примеру, когда у вас ипотека, а доходы временно просели.
Отыскать прибыльное предложение по рефинансированию ипотеки
Обычные вычеты. В статье 218 Налогового кодекса РФ перечислены различные основания для предоставления обычных налоговых вычетов. К примеру, для нездоровых лучевой заболеванием либо инвалидов Величавой Российскей войны. Но почаще всего их получают на первого и второго ребёнка — по 1400 ₽ и по 3000 ₽, если в семье трое и больше деток. Средства предусмотрены на всякого из деток до 18 лет (либо до 24 лет, если ребёнок обучается в вузе на очном отделении).
Вычет на деток положен работнику за любой месяц календарного года, пока его доход в текущем году не достигнет 350 000 ₽. Пока этого не вышло, бухгалтерия будет считать налог с суммы заработной платы, которая уменьшена на 1400 ₽ за 1-го ребёнка.
Представим, что у вас двое деток и заработная плата в размере 60 000 ₽. Если не оформлять обычный вычет, то любой месяц работодатель будет задерживать с вас налог в размере 7800 ₽. Детки уменьшают эту сумму до 7436 ₽, потому что бухгалтерия вычтет 13% с суммы, уменьшенной на обычные вычеты: 60 000 ₽ – (1400 ₽ * 2) = 57 200 ₽. Таковым образом, для домашнего бюджета выходит 364 ₽ экономии за месяц.
Социальные вычеты. Это вычет за обучение, исцеление, покупку неких фармацевтических средств по рецепту, за взносы в негосударственный пенсионный фонд. Эти вычеты можно получить от работодателя лишь в том же году, когда были произведены надлежащие расходы. Если работник захотит получить вычеты за прошлогодние расходы, ему придётся оформлять их через ФНС.
Лимиты налоговых вычетов
-
До 120 000 ₽ в год может составлять общая сумма вычетов в связи с исцелением, обучением, пенсионными взносами по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, страховыми взносами по договорам добровольческого пенсионного страхования и добровольческого страхования жизни. Другими словами работодатель может удержать с вашей заработной платы на 15 600 ₽ меньше НДФЛ.
-
До 50 000 ₽ в год может составлять соц налоговый вычет на платное обучение собственных деток (и подопечных). Причём 50 000 ₽ — это сумма на обоих родителей, а не на всякого. Так что экономия семьи составит 6500 ₽ в год. Если вы заплатили за обучение ребёнка в течение года больше 50 000 ₽, то сможете в последующем году заполнить декларацию 3-НДФЛ и оформить оставшуюся сумму вычета, но получать его придётся уже не от работодателя, а от налоговой службы.
Имущественные вычеты. Это вычет за стройку либо покупку жилища — до 2 миллионов ₽, другими словами «на руки» отдадут до 260 тыщ ₽, и вычет с процентов по ипотеке — до 3 миллионов ₽ — очень можно получить в итоге 390 тыщ ₽. Эти вычеты можно получать от работодателя пару лет, пока они не будут применены стопроцентно.
Какие документы необходимы для получения налогового вычета через работодателя
Обычные вычеты. Для получения обычных вычетов работник должен предоставить работодателю письменное заявление и документ, который даёт ему такое основание, подтверждает его статус. К примеру, в случае с вычетом на ребёнка необходимо предоставить копию свидетельства о рождении.
Социальные вычеты. В этом случае необходимо поначалу обратиться в налоговую службу по месту регистрации. Необходимо представить туда документы из образовательной либо мед организации (это справка о расходах, контракт и её лицензия) и заявление на выдачу извещения для работодателя, подтверждающего право работника на получение общественного налогового вычета. Форму этого заявления можно скачать либо взять конкретно в налоговой инспекции. Получив такое извещение, необходимо дать его работодателю, который закончит задерживать НДФЛ с сумм, обозначенных в извещении.
Имущественные вычеты. В случае с имущественными вычетами совместно с заявлением на выдачу извещения в налоговую службу необходимо представить документы, подтверждающие ваши расходы на стройку либо покупку жилища, также на оплату ипотеки. Так, если налогоплательщик купил квартиру в ипотеку, он должен представить в налоговую службу:
-
копию контракта купли-продажи квартиры (лучше с копиями документов, подтверждающих передачу средств (квитанции, расписки));
-
копию выписки из Одного муниципального реестра недвижимости (ЕГРН);
-
копию кредитного контракта с банком и справку банка о уплаченных за год процентах по кредиту (её можно заказать в личном кабинете банка и получить на электрическую почту).
Исследовав эти документы, налоговая служба выдаст извещение для работодателя, а далее действует этот же метод, что и в случае с соц вычетами. Необходимо дать в бухгалтерию извещение ФНС и своё заявление.
Сколько времени занимает получение налогового вычета через работодателя
Обычные вычеты. Можно подать заявление работодателю хоть в 1-ый рабочий денек января, и январскую заработную плату выплатят уже с учётом вычета.
Социальные вычеты. Налоговая служба обязана проверить выставленные налогоплательщиком документы и выдать ему извещение, подтверждающее его право на определённую сумму вычетов, в течение 30 календарных дней с даты подачи заявления.
Имущественные вычеты. Срок этот же, что и в случае с соц вычетами — 30 дней с момента воззвания.
Что прибыльнее — вычеты через работодателя либо через ФНС
По сути недозволено сказать, что прибыльнее. Любой налогоплательщик решает, как ему удобнее, поэтому что по итогу суммы вычета не изменяются. Кому-то удобнее получить сходу импозантную сумму, а кому-то — получать заработную плату без вычета НДФЛ.
К примеру, если вы приобрели квартиру в текущем году, то вычет через 3-НДФЛ вы можете получить лишь в последующем году, а вычет через работодателя сможете получать фактически сходу. Опосля получения извещения от ФНС с подтверждённым правом на вычет (его выдают за 30 дней) вы уже можете получать заработную плату без удержания НДФЛ.
И принципиальный аспект: вычет через работодателя можно получить лишь в рамках трудовых отношений, скреплённых неизменным контрактом. По гражданско-правовому договору вычет через работодателя не предоставляется, его можно получить лишь через ФНС.
Исходя из убеждений экономики и планирования личных денег значимой различия в способе получения налоговых вычетов нет — сумма является заблаговременно известной и фиксированной. Разница в методах получения вычетов лежит больше в психической сфере: лучше получить 12 раз по 25 ₽ либо один раз, но сходу 300 ₽. Опыт дает подсказку, что 99% людей изберут 2-ой вариант.
Методы получения налогового вычета зависят от типа занятости налогоплательщика. Когда у вас нет убежденности в своём работодателе либо вы осознаете, что сможете скоро уволиться (либо вас могут уволить), то прибыльнее, естественно, избрать вариант с однократной выплатой. Этот вариант также увлекателен ИП и людям, работающим по разовым договорам подряда. Во всех других вариантах можно выбирать хоть какой из методов получения выплаты по усмотрению налогоплательщика.
Читайте по теме: Может ли ИП получать налоговые вычеты?
В которых ситуациях получать налоговые вычеты от работодателя всё же прибыльнее
С одной стороны, нет большенный различия, как вы реализуете своё право на налоговый вычет — через подачу извещения работодателю либо через воззвание в налоговую инспекцию по итогам года. Суммы вычета вправду не изменяются. Но если
каждый месяц получать 6500 ₽ и вкладывать их, к примеру, в ценные бумаги (либо пополнять ими банковский депозит, либо направлять их на преждевременное погашение ипотеки), то можно получать маленький доп доход (либо сберечь на процентах по ипотеке).
Разберём этот вариант на примере с налоговым вычетом при покупке квартиры. Представим, что в 2021 году вы приобрели квартиру. Отныне у вас возникло право получить материальный налоговый вычет в размере 2 000 000 ₽. Что равнозначно получению «на руки» 260 000 ₽ (это 13% от 2-ух миллионов).
Если ваша заработная плата составляет 50 000 ₽ за месяц, это означает, что каждый месяц работодатель держит НДФЛ в размере 6500 ₽ и выдаёт для вас «на руки» 43 500 ₽. Выходит, что за 2021 год он удержит 6500 ₽ * 12 месяцев = 78 000 ₽. Вы сможете дождаться начала последующего налогового периода (2022 года), взять у работодателя справку по форме 2-НДФЛ, копии документов на покупку жилища, предоставить всё это налоговой службе и не позже четырёх месяцев ожидания получить эти средства на собственный счёт в банке.
Разумеется, что с таковой заработной платой эту операцию необходимо будет повторять пару лет, пока не будет стопроцентно выбрана вся сумма налогового вычета. Либо, как было написано выше, можно любой январь оформлять документы, чтоб работодатель просто не задерживал НДФЛ с вашей заработной платы.
Давайте сравним, что прибыльнее: получать 6500 ₽ каждый месяц и заставлять их работать с января 2021 года (если квартира была куплена в январе) либо единовременно получить 78 000 ₽ за 2021 год в 2022 году. Представим, что мы любой месяц брали на 6500 ₽ облигации федерального займа с доходностью приблизительно 6% годичных. В этом случае, согласно расчётам специального калькулятора сложных процентов, через год у нас будет приблизительно 80 569 ₽. Это на 2569 ₽ больше, чем если б вы решили ожидать перечислений от налоговой службы.
Этот же принцип работает, если вы приобрели квартиру в ипотеку и каждый месяц кроме основного платежа направляете 6500 ₽ на преждевременное погашение кредита, сокращая срок кредитования и размер переплаты по процентам.
В этих примерных расчётах не учитывалась инфляция, которая по официальным данным в прошедшем году была довольно высочайшей и составила 4,9% годичных. Если учитывать эту инфляцию, окажется, что при каждомесячном получении средств ваш итог составит 76 621 ₽, а при получении средств по итогам года — 74 178 ₽.
Отыскать вклад с высочайшей ставкой
Лайфхак: как смотреть за вычетами
Чтоб не упускать из виду положенные для вас к возврату суммы налогов, можно завести ординарную табличку в Excel. К ней придётся раз в год добавлять один столбик справа и столько строк снизу, сколько новейших оснований для получения налоговых вычетов у вас возникло за год.
Учёт налоговых вычетов (₽)
№
Наименование
Всего к возврату
Возвратил в 2020 году за 2019 год
(из ФНС)
Возвратил в 2020 году за
2020 год
(от работодателя)
Остаток к возврату в 2021 году и дальше
1
За покупку квартиры в 2019 году
260 000
78 000
73 000
109 000
2
За проценты по ипотеке в 2019 году
5000
—
5000
—
3
За проценты по ипотеке в 2020 году
20 000
—
—
20 000
4
Стоматология 2020
8000
—
—
8000
5
Офтальмология 2020
5000
—
—
5000
6
Образование отпрыска
— 2020/21 учебный год
10 000
—
—
10 000
7
Вкладывательный вычет за 2020 год
52 000
—
—
52 000
ИТОГО
360 000
78 000
78 000
204 000
Создатель:
Андрей Игнатенко