С хоть какого дохода необходимо платить налоги. Денежный эксперт, создатель блога в Инстаграм Наталья Матвеева подготовила для нас аннотацию, которая поможет начинающему бизнесмену избрать меж 2-мя налоговыми режимами: ИП либо самозанятость.
Предпринимательство
ИП — личный бизнесмен — это гражданин, который зарегистрирован в налоговом органе с целью предстоящего ведения предпринимательской деятельности. Для того чтоб встать на учёт, ему нужно заполнить заявление и подать его в ФНС по месту регистрации в паспорте — это можно создать лично либо на веб-сайте налоговой. В заявлении необходимо указать систему налогообложения, по которой ИП собирается работать. Тут вероятны последующие варианты:
-
Общая система налогообложения (ОСНО). Это обычный налоговый режим, который автоматом присваивается всем бизнесменам, когда они открывают ИП. На общем режиме нет никаких ограничений — ни по видам деятельности, ни по количеству наёмных работников, ни по размерам доходов. ИП на ОСНО платят налог на добавленную стоимость (НДС) — почти всегда 20% (для неких продуктов есть льготная ставка в 10% и 0%), налог на доходы физических лиц (13% от прибыли) и на имущество.
-
Упрощённая система налогообложения (УСН, либо «упрощёнка»). Это особый налоговый режим, на который ИП может перейти, послав в ФНС извещение. ИП на УСН платят лишь один налог: 6% со всех доходов либо 15% от прибыли (различия меж доходом и подтверждёнными расходами).
-
Патентная система. Этот спецрежим могут оформить ИП, которые ведут определённые виды деятельности. Если гласить обычным языком, патент — это фиксированная сумма, которую предприниматели платят за возможность не платить все другие налоги. Эта сумма рассчитывается исходя из потенциально вероятного годичного дохода ИП — а означает, зависит от вида деятельности и региона. Выяснить стоимость патента можно при помощи калькулятора на веб-сайте ФНС.
-
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Это налог для производителей сельскохозяйственных продуктов. Налог рассчитывается так: налоговая база (доходы минус расходы и убытки прошедших лет) множится на ставку налога (любой регион устанавливает свою ставку; максимум — 6%).
-
Единый налог на вменённый доход (ЕНВД). Действует для определённых сфер деятельности ИП и не во всех регионах (к примеру, в Москве перейти на этот режим недозволено). Для расчёта ЕНВД употребляют специальную формулу: ИП платят налог не с фактического дохода, а с предполагаемого государством в данной нам сфере. Налоговая ставка различается от региона к региону и может составлять от 7,5% до 15%.
У личных бизнесменов есть ограничения не только лишь по видам деятельности, да и по оборотам и количеству нанятых служащих — они зависят от избранной системы налогообложения.
Предприниматели по УСН должны получать не наиболее 150 миллионов ₽ в год. Опосля превышения данной нам суммы ИП утрачивает право на применение льготного режима. Есть и ограничения по количеству служащих: не наиболее 100 человек.
Бизнесменам, которые работают на патентной системе, разрешается получать прибыль не больше 60 миллионов ₽ в год и нанимать не больше 15 служащих.
Плюсы и минусы ИП
Опосля постановки ИП на налоговый учёт человек берёт на себя последующие обязательства:
1. Вести налоговый учёт, а в случае найма служащих на предприятие — ещё и кадровый учёт.
2. Сдавать налоговую отчётность (исключение — патентная система).
3. При осуществлении расчёта наличными либо по банковским картам — приобрести кассовый аппарат и поставить его на учёт.
4. Любой год платить страховые взносы в размере 40 874 ₽ (32 448 ₽ в виде пенсионных взносов и 8426 ₽ в виде взносов на ОМС) вне зависимости от того, производит ли лицо предпринимательскую деятельность де-факто либо нет. Сами взносы при всем этом повсевременно вырастают: к примеру, в 2021 году размер фиксированных взносов составит уже 45 218 ₽.
5. Кроме этого, платить в пенсионный фонд 1% от выручки в год, если она превосходит 300 тыщ ₽.
Но есть и достоинства:
✅ При оплате страховых взносов у ИП начисляется пенсионный стаж.
✅ При заключении контракта добровольческого соцстрахования в ФСС и внесении годичного взноса ИП будет получать пособия по больничным листам в последующем году.
Взнос рассчитывается последующим образом:
МРОТ×2,9%×12 месяцев.
В 2020 году для бизнесменов из Москвы эта сумма равна 7028 ₽.
✅ Возможность завлекать наёмных работников.
✅ Возможность кооперировать работу по трудовому договору и по договору с ИП с одной и той же компанией.
Кому подступает предпринимательство
Бизнесам, работа которых не представляется вероятной без персонала и подразумевает высочайший доход — больше 2,4 миллиона ₽ в год.
Почаще всего открывают ИП: салоны красы, интернет-магазины, шиномонтаж, цветочные салоны, фитнес-студии и так дальше.
Открыть счёт для ИП
Калькулятор РКО
Самозанятость
Самозанятые — это физические лица, которые оказывают услуги лично, без вербования труда наёмных служащих. Основное условие — это работать без помощи других либо, говоря по-простому, своими руками: стройку, ремонт, вождение кара, фото, сценическое искусство, консалтинг, выгул звериных, сдача жилища в аренду, личная преподавательская деятельность, услуги репетитора, копирайтинг и так дальше.
Термин «самозанятый» не совершенно точен и до сего времени слегка размыт, так как в законе самозанятыми именуют и безработных, и адвокатов, и нотариусов, и даже несчастных ИП. Когда же речь идёт о новеньком налоговом режиме, который с 2019 года вправе использовать физические лица, верная его формулировка — «налог на проф доход» либо НПД. Конкретно плательщики этого налога почаще всего и числятся «самозанятыми».
Для того чтоб зарегистрироваться в качестве самозанятого, довольно скачать приложение «Мой налог» и ввести все нужные данные. Опосля этого уже можно начинать предпринимательскую деятельность.
Плюсы и минусы самозанятости
С моей точки зрения, самозанятые — это «лайт-версия» ИП, со всеми вытекающими отсюда поблажками и ограничениями. Налоговый учёт они не ведут, отчётность сдавать не надо, касса им без надобности, от обязанностей уплаты страховых пенсионных взносов они также свободны. Одно мобильное приложение подменяет им программку 1С, бухгалтера и кассовый аппарат. Все операции самозанятый производит без помощи других, а в простоте использования приложение «Мой налог» превосходит почти все онлайн-банки. Кроме оперативной простоты, есть и остальные достоинства:
✅ Возможность подтвердить свой доход для получения ипотеки, кредита, визы.
✅ Простота в работе с компаниями: они не будут платить налог.
✅ Ставки налога — 4% с выручки от физлиц и 6% с выручки от организаций.
✅ С 1 июля 2020 года режим распространён по всей Рф.
Очевидно, у самозанятости есть и свои минусы:
❌ Предельный годичный оборот должен составлять не наиболее 2,4 миллиона ₽. Как предел будет достигнут, приложение лишит самозанятого способности выдавать чеки.
❌ Невозможность найма служащих. Если вы рассчитываете, что ваше предприятие в предстоящем будет расти и вы будете вести бизнес не один — лучше сходу позаботиться о открытии ИП.
❌ Отсутствует начисление пенсионного стажа. Почти все в особенности негодуют по этому поводу, но это событие — само собой разумеющееся. Ведь если нет оплаты пенсионных взносов, откуда взяться стажу? Но при желании можно созодать взносы добровольно, тогда и стаж будет начисляться.
❌ Невозможность уменьшить доход на расход. Если, например, у вас будет своё создание — пекарня, представим, — применение самозанятости будет для вас наименее прибыльно, нежели ИП, который применяет УСН «доходы – расходы». Практически ваша прибыль будет еще меньше выручки, которая облагается налогом. Потому если в вашем бизнесе будут расходы в размере наиболее 70% от доходов, мой совет — регистрировать ИП с системой налогообложения УСН доходы – расходы.
❌ Недозволено заниматься перепродажей продуктов.
❌ Недозволено сразу работать в условном ООО «Ромашка» как работник и как самозанятый. Можно только быть самозанятым в ООО «Ромашка» и работать как сотрудник по трудовому договору в другом условном ООО «Лютик».
❌ Недозволено работать в интересах другого лица (по договору комиссии, агентскому договору либо договору поручения).
❌ Недозволено сдавать в аренду нежилое помещение — лишь жилое и собственное.
Кому подступает статус самозанятого
Всем, кто работает «на себя» (без нанятых служащих) и не рассчитывает на прибыль больше 2,4 миллиона ₽ в год.
Кто может избрать этот налоговый режим: мастера маникюра, стилисты, кинологи, бухгалтеры, юристы, репетиторы, таргетологи, SMM-менеджеры, сторителлеры, копирайтеры и так дальше.
Не всё совершенно точно тут только с одной группой — блогерами. Лучше ли открыть ИП либо региться как самозанятый? Тут всё опционально и зависит от определенного блогера.
Если блогер продаёт свои услуги либо рекламу и не перебегает предел по выручке в 2,4 миллиона ₽ в год, прибыльнее и проще скачать приложение «Мой налог», зарегистрироваться как самозанятому и платить НПД. Обычно, большая часть клиентов блогеров — физические лица, а означает, налоговая ставка будет уже не 6%, а 4%.
Блогерам, которые продают обучающие курсы, с НПД (самозанятостью) будет на техническом уровне труднее. По закону им не нужна касса, а чеки можно оформлять в приложении и принимать оплату на банковский счёт. Но таковая процедура неудобна как для самого блогера, так и для клиента. Если клиентов много, то массовые поступления на банковский счёт переводов от разных физических лиц могут вызвать противные и долгие проверки вашей деятельности со стороны банка. В этом случае будет существенно проще принимать оплату как ИП, подключив кассовый аппарат к веб-сайту. Естественно, этот вариант окажется еще наиболее затратным в вещественном отношении: покупка и сервис кассового аппарата, комиссии за переводы на расчётный счёт, отчётность, бухгалтер и 6% заместо старых-добрых 4% налога с доходов от физических лиц.
Домом стоит иная категория людей, для которых регистрация в качестве самозанятого будет еще наиболее прибыльной, нежели открытие ИП — это арендодатели собственных жилых помещений. Ранее для ведения схожей деятельности они открывали ИП с системой налогообложения УСН 6% от дохода. На данный момент же куда прибыльнее зарегистрироваться в «Мой налог», чтоб, во-1-х, уйти от неотклонимых взносов в 40 тыщ в год, а во-2-х, уйти от ставки в 6% к 4%, так как клиенты — физические лица.
Также необходимо отметить, что НПД (либо самозанятость) становится всё наиболее пользующимся популярностью благодаря счастливцам, поверившим в этот налоговый режим ещё в прошедшем году и получившим на данный момент в качестве «карантинного» приза весь уплаченный налог за прошедший год.
Как быть сразу ИП и самозанятым
Сейчас побеседуем о непопулярных вещах, а конкретно — о том, как быть ИП и самозанятым сразу. «Безумие», — произнесет кто-то, но я говорю: «Выгода!» И вот почему.
Мы уже разобрались с тем, кто такие самозанятые. Это граждане, зарегистрированные в «Мой налог» и платящие налог на проф доход. Налог на проф доход либо НПД — это, как ни удивительно, система налогообложения вровень с УСН, УСХН, ЕНВД и патентной системой. И эту систему налогообложения может использовать ИП заместо УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПС и ОСНО. Основное, чтоб бизнесмен подступал под все аспекты самозанятости: работал без нанятых служащих, получал прибыль не больше 2,4 миллиона ₽ в год, занимался «легитимной» для самозанятых деятельностью.
Чтоб перейти на новейший налоговый режим, ИП должен:
1. Скачать приложение «Мой налог» и зарегистрироваться в нём как ИП.
2. В течение месяца навести в налоговую извещение о прекращения внедрения, к примеру, УСН. Выгода тут состоит в последующем: с момента регистрации в приложении вы не платите страховые взносы и экономите 40 тыщ ₽ в год. Наиболее того, по мере необходимости вы сможете опять встать на учёт как УСН.
Создатель:
Наталья Матвеева