Кому и сколько необходимо заплатить налогов в 2021 году | новости на nalogi-vychety

До 30 апреля 2021 года россиянам нужно подать налоговую декларацию за 2020 год. Если в этот период вы продавали имущество, получали доход не считая заработной платы, то должны сказать о этом в ФНС и произвести оплату налог до 15 июля. Если же у вас есть квартира либо машинка, то срок уплаты имущественного налога — 1 декабря.  Рассказываем, кому и сколько необходимо заплатить государству. 

Физлица должны платить четыре главных налога и два косвенных.  

Главные налоги

Косвенные налоги

На доход (НДФЛ)

НДС

На имущество

Акцизы

На транспорт

— 

На землю

— 

Есть ещё страховые сборы — это не налоги, а неотклонимые платежи в страховые фонды: пенсионный, мед и соц. В данной для нас статье разглядывать их не будем.

Когда человек работает официально, то все положенные выплаты за него делает работодатель. Он же и отчитывается о этом перед налоговой. Но если человек работает неофициально, оформлен как самозанятый либо получил доп доход от реализации имущества, выигрыша в лотерею и в неких вариантах с инвестиций — он должен сам подать декларацию в налоговую и заплатить налоги с  приобретенных доходов. 

Если не заплатить налоги либо заплатить меньше — будет штраф 20 либо 40% от  неуплаченной суммы. К штрафу налоговая высчитает и пени за просрочку — придётся платить больше. По закону за неуплату налогов могут привлечь и к уголовной ответственности, но на практике почаще ограничиваются штрафом. 

Налог на доходы физлиц (НДФЛ)

Мы получаем заработную плату, средства от реализации имущества, подработок, можем выиграть в лотерею. Это наш доход. С всякого дохода мы должны заплатить НДФЛ.

Налог поступает в бюджет городка либо страны, и администрация направляет эти средства на благоустройство, содержание больниц, работу школ и так дальше. 

Кто платит НДФЛ. Налог на доход платят резиденты — люди, которые проживают на местности страны суммарно наиболее 183 дней в году, и нерезиденты — люди, которые в Рф практически не живут, но получают тут доход.

Гражданство человека не имеет значения — это быть может россиянин, молдаванин либо испанец. К примеру, янки живёт и работает в Рф больше полугода — он налоговый резидент и должен заплатить налоги. Гражданин Рф, который год живёт в Таиланде — уже не налоговый резидент, он НДФЛ не платит.

Сколько нужно платить. Ставка НДФЛ — от 9 до 35%, её размер зависит от критерий. Для резидентов и нерезидентов ставки различные. К примеру, официально устроенные сотрудники-резиденты платят 13% с заработной платы, а нерезиденты — 30%.

Главные ставки НДФЛ для резидентов и нерезидентов: 

Ставка

Резиденты

Нерезиденты

13%

  • Заработная плата;
  • доход от реализации имущества, если оно было в принадлежности не наименее трёх либо 5 лет (зависит от года покупки);
  • доходы по гражданско-правовым договорам;
  • доходы по дивидендам и купонам облигаций;
  • выигрыш в гос лотерее от 4000 ₽;
  • доходы от сдачи в аренду недвижимости.
  • Работа по патенту у физлиц либо у юрлиц, которые занимаются личной практикой. К примеру, иноземец работает садовником в доме либо помогает адвокату в адвокатской конторе. Налоговую декларацию подавать не надо, не считая нескольких случаев;
  • беженцы;
  • граждане Армении, Казахстана, Беларуси, Киргизии;
  • высококвалифицированные зарубежные спецы.

 

Полный перечень указан в законе

15%

С суммы дохода, превосходящего 5 миллионов ₽ в течение 1-го года

Дивиденды от русских организаций

30%

— 

Все остальные доходы

35%

Выигрыш в маркетинговых конкурсах либо лотереях, которые организовывают личные компании. К примеру, выигрыш в журнальчике сканвордов либо в розыгрыше магазина.

— 

За что не нужно платить. В НК РФ есть перечень доходов, которые не облагаются налогом. К примеру, стипендии, госпособия, выручка от реализации овощей и фруктов с собственного участка, наследие, чаевые, средства за проданное имущество, если оно было в принадлежности больше трёх лет. 

Также подоходный налог не надо платить, если вы продали единственное жильё и приобрели другое. Но нужно успеть зарегистрировать новейшую недвижимость в течение 90 дней опосля реализации и переоформления прав на старенькую. Если не успеете, льготы не будет и придётся заплатить 13% налога.

Есть ещё аспекты:

НДФЛ на имущество при разводе. Если супруги делят имущество в процессе развода, то налог платить не надо. Но если они поначалу развелись, а позже, например, супруга отсудила у супруга машинку, то за неё она обязана будет заплатить НДФЛ. Прошлый супруг уже не считается близким родственником, а машинка — это доп приобретенный доход.

НДФЛ на подарки. Подарки от близких родственников по закону налогом не облагаются. К примеру, если вы подарили отцу машинку — платить налог не нужно, а вот за подарок кондюка тёте уже нужно будет заплатить 13% НДФЛ.

Подарки от коллег, друзей либо знакомых дороже 4000 ₽ тоже облагаются налогом. Например, для вас подарили на юбилей кофейный сервиз за 3500 ₽. Налог платить не надо. А если для вас презентовали акций на 4200 ₽ — уже нужно будет возвратить государству 13% с суммы, превосходящей 4000 ₽.

Пример: Сотрудник подарил на юбилей ручку «Паркер» за 5000 ₽. Налог нужно заплатить с 1000 ₽:

5000 ₽ – 4000 ₽ = 1000 ₽.

13% от 1000 ₽ = 130 ₽ — столько нужно будет заплатить НДФЛ за приобретенный подарок.

НДФЛ за продажу машинки. Его нужно платить, лишь если вы продали машинку дороже, чем приобрели. Налог рассчитывается с различия меж первой и 2-ой стоимостью. К примеру, в 2017 году вы приобрели машинку за 900 000 ₽, а в 2019 продали её за 1 100 000 ₽. Доход, который вы получили — 200 000 ₽, с него и нужно заплатить 13% — 26 000 ₽. Но если б вы потерпели и продали её в 2020 году, налога бы не было, поэтому что машинка была бы у вас в принадлежности больше трёх лет.

Льготы. Часть уплаченного НДФЛ можно возвратить. Это именуется налоговый вычет. Их четыре вида: соц, материальный, обычный и вкладывательный. В каждой группы — свои условия предоставления льготы. Мы писали о том, как получить налоговый вычет.

Новейшие налоги с 2021 года

НДФЛ с купонов по облигациям. С 2021 года брокер будет автоматом задерживать 13% с купонов по всем облигациям. Ранее от налога освобождался доход, к примеру, получаемый от облигаций федерального займа. Так, если в 2021 году по облигациям для вас начислят купонов на 20 000 ₽, то брокер автоматом удержит 2600 ₽.  

НДФЛ с дохода, превосходящего 5 миллионов ₽ в год. Если в течение года совокупный доход человека от заработной платы, инвестиций, сдачи недвижимости в аренду и т. д. превзойдет 5 миллионов ₽, то с суммы превышения будет браться 15% налога. К примеру, человек заработал 8 миллионов ₽ за год. С суммы до 5 миллионов ₽ он заплатит налог по ставке 13% — 650 000 ₽, а с оставшихся 3 миллионов — по ставке 15% — 450 000 ₽. Другими словами всего 1,1 миллиона ₽. При всем этом есть исключения. Ставка в размере 13% вне зависимости от суммы дохода будет применяться, к примеру, при продаже дорогой квартиры либо дорогой машинки.

Читайте по теме: Налог на доходы повысили до 15%. Кто может его не платить

НДФЛ на вклады. С 2021 года в Рф ввели налог на вклады, превосходящие 1 миллион ₽, но практически его начнут брать лишь с 2022 года. Налог будет браться с дохода, который превосходит сумму дохода от 1 миллиона ₽, умноженного на главную ставку ЦБ. На февраль 2021 года ставка ЦБ составляет 4,25% — означает, доход в размере 42 500 ₽ налогом облагаться не будет. К примеру, если вложить 1 миллион ₽ под 5%, можно заработать 50 000 ₽, из которых 42 500 ₽ не облагаются налогом, а оставшиеся 7500 ₽ — облагаются. С крайней суммы необходимо заплатить 13%, другими словами 975 ₽. 

Читайте по теме: {Инструкция}: как будет работать новейший налог со вкладов

Транспортный налог

Транспортный налог платят все, у кого в принадлежности есть транспорт — машинка, яхта, мотосани, скутер либо ракета. Его начисляют в регионе, где зарегистрирован обладатель. Если вы зарегистрированы в Туле, но приобрели и поставили машинку на учёт в Тюмени — рассчитывать налог для вас будут по ставке Тулы. 

Не нужно платить за:

  • самокаты и велики;
  • вёсельные и моторные лодки, если их мощность меньше 5 лошадиных сил либо если масса лодки меньше 200 кг. В 2020 году в закон занесли конфигурации: сейчас этот транспорт не надо регистрировать, потому и не нужно платить за него налог;
  • авто для инвалидов;
  • угнанный транспорт — обязана быть справка с ГИБДД;
  • тракторы, молоковозы, комбайны.

Перечень транспорта, который не облагается налогом, указан в законе.

Сколько платить. В любом регионе своя ставка. В налоговом кодексе есть базисные ставки, которые администрация региона может уменьшить либо прирастить, но не наиболее чем в 10 раз. Также регион может ввести дифференцированные ставки, которые зависят от группы транспорта, количества лет с момента его выпуска либо экологического класса, к которому он относится. К примеру, за KIA мощностью 100 л. с. в Москве нужно будет заплатить за год 1200 ₽, а в Удмуртии — 800 ₽. 

На веб-сайте налоговой можно получить справочную информацию о ставках в своём регионе либо высчитать налог. 

Размер ставки зависит от мощности мотора. Чем больше мощность, тем больше средств нужно будет заплатить. Для популярных каров стоимостью больше 3 миллионов ₽ добавочно используют повышающие коэффициенты:

 

Сколько лет прошло с года выпуска

Стоимость авто

До 3 лет

До 5 лет

До 10 лет

До 20 лет

3–5 миллионов ₽

1,1

5–10 миллионов ₽

2

10–15 миллионов ₽

3

От 15 миллионов ₽

3

Пример: Тойота LC Prado, 1,5 года, 177 л. с., стоимость — 3 400 000 ₽, зарегистрирована в Москве. Ставка транспортного налога в столице для мотора мощностью 175–200 л. с. — 50 ₽.

177 л. с. * 50 ₽ = 8850 ₽.

Повышающий коэффициент — 1,1:

8850 ₽ * 1,1 = 9735 ₽ — столько нужно будет заплатить налога за год.

Если указать в договоре купли-продажи кара стоимость ниже настоящей, можно попасть на проблемы. Налоговая имеет право проверить сделку и, если установит, что стоимость была занижена специально — выпишет штраф и начислит пени.

Льготы. Как и ставки, их устанавливает сам регион. К примеру, в Ярославской области транспортный налог не платят пожилые люди, чернобыльцы, один из родителей в многодетной семье. В Ханты-Мансийске освобождены от налога немногочисленные народы Севера и инвалиды I и II группы, а пожилые люди платят лишь 50% налога.

Какие льготы действуют в вашей области — смотрите на веб-сайте налоговой либо администрации собственного региона.

Если в налоговой все есть данные по обладателю, то она сама включит льготу в расчёт налога, писать заявление не надо. Но лучше перестраховаться и самому подать заявление в налоговую на предоставление льготы. К заявлению приложите подтверждающие документы, к примеру справку о инвалидности либо копию пенсионного удостоверения. 

Документы можно подать через МФЦ либо принести лично налоговому инспектору. Налоговая ответит в течение 30 дней, если документы в порядке. Если необходимы будут уточнения, то срок ответа может возрости ещё на месяц.

Налог на имущество

Имущество — это недвижимость. В законе обозначено, за что конкретно нужно платить налог, а за что — нет. 

Вот главные объекты:

Нужно платить налог

Не нужно платить налог

  • Жилой дом;
  • квартира либо комната;
  • гараж;
  • машино-место;
  • незавершённое стройку;
  • остальные строения и строения;
  • хозяйственные постройки с фундаментом на личном участке. 
  • Общее имущество многоквартирного дома (лестничные клеточки, лифты, подвалы, чердаки);
  • хозяйственные постройки без фундамента.

Платить налог придётся независимо от того, пользуетесь вы помещением либо нет. Основание для начисления налога — право принадлежности.

Бывает, что у дома либо квартиры несколько собственников. Тогда любой обладатель должен заплатить налог соответственно собственной доле. К примеру, вы владеете домом напополам с сестрой. Налог за весь дом — 2000 ₽, означает, вы должны заплатить 1000 ₽, остальное платит сестра.

Если недвижимость оформлена на ребёнка, то налог за него платят предки либо опекуны.

Кто может не платить. Налог на имущество не платят чернобыльцы, инвалиды, военные с выслугой наиболее 20 лет, предки и супруги военнослужащих, которые погибли при выполнении служебных обязательств. Полный перечень — в законе. 

Налог не нужно платить за хозяйственные постройки площадью до 50 м2, если они стоят на личном участке, участке дачного хозяйства, огородничества либо садоводства.

Другие люди могут получить налоговый вычет и возвратить часть уплаченного налога.

Сколько платить. Во всех регионах Рф, не считая Севастополя, налог на имущество рассчитывают по кадастровой цены. Она зависит от различных причин: местоположения недвижимости, площади, инфраструктуры. Выяснить кадастровую стоимость собственной недвижимости можно в Росреестре.

Если вы считаете, что стоимость завышена — пишите заявление в административную комиссию по рассмотрению споров о кадастровой стоимости в администрацию городка либо подавайте иск в трибунал. За переоценку имущества платит обладатель, она обойдётся в 2000–10 000 ₽, зависимо от региона. 

Ставку налога устанавливает местная администрация. К примеру, Азовское сельское поселение Омской области описывает ставку для собственного района, администрация Омска — для Омска. В НК РФ установлены базисные значения для расчёта налога, местные власти могут их уменьшить до нуля либо прирастить, но не наиболее чем втрое.

Недвижимость

Ставка налога от кадастровой цены

Квартиры, машинки, машино-места, гаражи, дома

До 0,1% 

Коммерческая недвижимость и недвижимость с кадастровой стоимостью выше 300 миллионов ₽

До 2% 

Другие объекты недвижимости, которые не входят в список

До 0,5% 

На веб-сайте налоговой можно поглядеть животрепещущие ставки для собственного района.

Как считать. Налог, рассчитанный по кадастровой цены, в пару раз выше, чем был ранее. Чтоб увеличение не было резким, 1-ые годы применяли понижающий коэффициент. 

Год, с которого в регионе ввели расчёт налога по кадастровой цены

Коэффициент

1 год

0,2

2 год

0,4

3 год

0,6

4 год

0,8

Но с 2021 года во всех регионах расчёт будет выполняться по полной кадастровой цены. 

Пример: 2-х комнатная квартира площадью 50 м2. Кадастровая стоимость квартиры — 3 200 000 ₽. Расчёт по кадастровой цены в регионе ввели в 2017 году. Ранее по инвентаризационной цены налог был 750 ₽. Ставка налога — 0,1%.

20 м2 площади квартиры не учитывают в расчёте налога (о этом ниже):

3 200 000 ₽ – 3 200 000 ₽ : 50 м2 * 20 м2 = 1 920 000 ₽ — это кадастровая стоимость, от которой необходимо платить налог.

1 920 000 ₽ * 0,1% = 1920 ₽ — это сумма налога за год.

У неких объектов нет кадастровой цены. К примеру, у строящихся, бесхозных либо самовольно возведённых. Потому что их нереально оценить, то налог за их не платят.

С 2020 года налоговая сама рассчитывает налог на имущество и посылает извещения с суммой оплаты не позднее 1 ноября текущего года. Произвести оплату налог нужно до 1 декабря.

Льготы. Правительство устанавливает федеральные льготы, которые действуют во всех регионах Рф. Местные власти могут добавить доп привилегии для собственных обитателей. 

Федеральную льготу можно получить лишь на один объект недвижимости. Если у вас несколько квартир, то льготу можно применить лишь к одной, за другие придётся платить налог стопроцентно. При всем этом объект не должен употребляться в предпринимательской деятельности.  

Налогом не облагаются:

  • 50 м2 жилого дома;
  • 20 м2 квартиры;
  • 10 м2 комнаты.

Если в семье трое и больше деток, то при расчёте налога добавочно не учитывают по 7 м2 жилого дома и 5 м2 квартиры либо комнаты на всякого несовершеннолетнего ребёнка.

Налоговая рассчитывает сумму налога уже с учётом налогового вычета.

Льгота не даётся автоматом, а её необходимо заявлять, к примеру, через личный кабинет на веб-сайте налоговой службы. Если запросить льготу в этом году, то её предоставят лишь в последующем. 

Налог на землю

Земляной налог платят собственники земли и те, кто обладает ей на основании пожизненного использования. База для расчёта налога — кадастровая стоимость, обозначенная в ЕГРН на 1 января текущего года. Ставки описывает местная власть, но они не могут быть больше установленных законом.

Земля

Наибольшая ставка налога — % от кадастровой цены

  • Земли сельхозназначения; 
  • участки под стройку;
  • личные участки для подсобных хозяйств, садоводства либо животноводства;
  • земли, предоставленные для обеспечения обороны и сохранности;
  • земли, занятые жилфондом и инфраструктурой под него;
  • земли без группы.

0,3%

Остальные земляные участки

1,5%

Кому не нужно платить. Земляной налог не надо платить людям, у каких земля находится в аренде либо у их есть право безвозмездного использования.

От налога стопроцентно освобождены коренные народы Севера, Далекого Востока и Сибири, если на данной для нас земле они ведут хозяйство и промысел.

Сколько платить. Налоговая сама рассчитывает сумму налога по инфы с Росреестра и присылает извещение о оплате. Но если у вас есть земля в принадлежности, а вы никогда не получили извещение от налоговой, сообщите ей, что вы владеете землей. Если этого не создать, то налоговая начислит штраф в размере 20% от неуплаченных налогов.

Выслать заявление о принадлежности можно:

  • на веб-сайте налоговой через личный кабинет;
  • скачать бланк заявления и принести его лично в налоговую по месту проживания;
  • через МФЦ;
  • по почте.

К заявлению нужно приложить копии правоустанавливающих документов на землю.

Сумма налога зависит от кадастровой цены земли, налоговой ставки, толики обладателя и времени владения землей. Если земля в принадлежности меньше года, в расчёт включают коэффициент владения земляным участком — отношение количества полных месяцев владения землёй к числу календарных месяцев в отчётном периоде. Если просто, то нужно поделить количество месяцев, в течение которых вы владеете землёй, на количество месяцев в году и ещё на 100.

При всем этом нужно учитывать, что если вы оформили право принадлежности до 15 числа месяца, то считать нужно полный месяц, если опосля 15 числа — этот месяц в расчёты не заходит.

К примеру, вы приобрели землю и оформили право принадлежности 17 мая 2019 года. В декабре, когда нужно будет платить налог, вы уже будете собственником 7 месяцев, поэтому что май в расчёт не заходит. Если б вы оформили собственность 14 мая, то считали бы 8 месяцев владения, май было надо бы включить.

Коэффициент владения:

7 мес. принадлежности : 12 мес. в году : 100 = 0,006

Вы сможете проверить, верно ли налоговая высчитала налог. Как это создать:

  • Узнайте кадастровую стоимость собственной земли.
  • Уточните ставку налога в своём окружении.
  • Высчитайте коэффициент владения землёй, если земля в вашей принадлежности меньше года.
  • Отметьте свою долю принадлежности.
  • Перемножьте все числа меж собой.
  • Пример: Земляной участок 14 соток в Тульской области. Кадастровая стоимость — 450 000 ₽. В принадлежности — с 11 июля 2019 года, 6 месяцев. Обладатель один. Ставка налога в регионе — 0,1%. Считаем:

    450 000 ₽ * 0,1% * 1 * (6 : 12) : 100 = 225 ₽

    Льготы. Ветераны ВОВ, инвалиды I и II группы, чернобыльцы, многодетные предки не включают в расчёт налога 600 м2 — это федеральная льгота. Местные власти добавочно устанавливают свои льготы для определённых категорий людей. К примеру, в Барнауле не платят налог малоимущие семьи, гаражные кооперативы, если в их состоят участники ВОВ, люди, у каких земляной участок находится в зоне подтопления. На веб-сайте налоговой можно выяснить, какие льготы действуют в вашем окружении.

    Если у вас несколько участков, то применить льготу можно лишь к одному — в налоговую нужно сказать, за какой участок вы желаете платить меньше. Если этого не создать, то налоговая сама изберет объект, за который сделает расчёт с учётом льготы.

    НДС и акцизы

    Это косвенные налоги, которые платит любой из нас. Они включены в стоимость продуктов, перед налоговой за их отчитываются производители и торговцы.

    НДС — налог на добавленную стоимость. Ставка — 0, 10 либо 20%. Устанавливают её зависимо от группы продуктов.

    • 0% — на продукцию, которую экспортируют в остальные страны, международные перевозки, транзит нефти и газа;
    • 10% — на лекарства, детские продукты, соль, муку, сахар, хлеб;
    • 20% — на другие виды продуктов. В Рф это основная ставка, в стоимость большинства продуктов заложена конкретно она.

    Мы платим НДС постоянно, когда что-то покупаем — хоть спички, хоть яхту. Производители и торговцы рассчитывают свою наценку на продукт, с неё и считают НДС.

    Акцизы — это продукты, за которые производители платят налог государству. И да, они включают его в стоимость, чтоб не остаться в убытке. Другими словами этот налог, на самом деле, оплачиваем мы.

    В отличие от НДС, акциз платят один раз. Порядок таковой:

    Производитель сигарет заплатил государству акциз из расчета 1966 ₽ за 1000 штук. Оптовый поставщик покупает сигареты по увеличенной стоимости — в неё уже включён уплаченный акциз. В свою очередь торговец ставит НДС — добавляет 20% к цены. 

    Розничный магазин, который реализует сигареты, берёт их по новейшей стоимости и добавляет свои 20% — так выходит розничная стоимость, за какую мы и покупаем продукты.

    На веб-сайте налоговой есть полный перечень подакцизных продуктов с налоговыми ставками. Если любопытно — поглядите.

    Когда необходимо произвести оплату налоги за 2020 год 

    Налог

    Когда произвести оплату

    НДФЛ

    До 15 июля 2021 года (декларацию необходимо подать до 30 апреля)

    Транспортный налог

    До 1 декабря 2021 года

    Налог на имущество

    До 1 декабря 2021 года

    Налог на землю

    До 1 декабря 2021 года

    Произвести оплату налог можно в личном кабинете на веб-сайте ФНС, через Госуслуги либо собственный банк. 

    Создатель:

    Миша Прозоров

    Добавить комментарий